เงินสดต้นงวดถึงปลายงวด 1 ม.ค. – 31 พ.ค. 2569 · ผังขั้นบันได
338.75 + 334.26 − 135.51 − 25.16 = ฿512.34M ✓ ตรงกับยอดเงินฝากธนาคาร 8 บัญชีในหน้า Treasury AI
เปลี่ยนจากผังสัดส่วนเป็นผังขั้นบันได — ต้นแบบใช้ผังสัดส่วนกับตัวเลขกระแสเงินสด ทำให้ 56.1 − 28.1 + 18.2 + 0.0 = 46.2% แต่ติดป้ายว่าเป็น 100% ปัญหาคือกระแสเงินสดมีทั้งเข้าและออก จะเอามาใส่ผังสัดส่วนที่ทุกชิ้นต้องเป็นบวกไม่ได้ ผังขั้นบันไดแสดงได้ทั้งบวกและลบ และผู้อ่านบวกลบตามได้เองจนถึงยอดปลายงวด
กระแสเงินสดจากการดำเนินงานแยกตามหน่วยธุรกิจ 5 เดือนแรก 2569
| หน่วยธุรกิจ | กระแสเงินสด | สัดส่วน | อัตรากำไรเงินสด |
|---|---|---|---|
| สายการผลิตหลัก | ฿ 198.24M | 59.3% | 22.4% |
| ธุรกิจบริการ | ฿ 87.91M | 26.3% | 18.6% |
| ธุรกิจจัดจำหน่าย | ฿ 28.08M | 8.4% | 9.2% |
| ธุรกิจใหม่และอื่น ๆ | ฿ 20.03M | 6.0% | 6.8% |
| รวม | ฿ 334.26M | 100.0% | 18.1% |
198.24 + 87.91 + 28.08 + 20.03 = ฿334.26M ✓ · 59.3 + 26.3 + 8.4 + 6.0 = 100.0% ✓ · อัตรากำไรเงินสดรวม 334.26 ÷ รายได้ 1,850.00 = 18.1% ✓
ตารางเดิมรวมได้ 102.4% — ต้นแบบระบุ 60.7 + 26.9 + 8.6 + 6.2 ซึ่งเกิน 100% อยู่ 2.4 จุด และไม่มียอดเงินกำกับให้ตรวจย้อน ตอนนี้ใส่ยอดเงินทุกแถวและผลรวมตรงกับกระแสเงินสดจากการดำเนินงานพอดี
กระแสเงินสดรายเดือน 12 เดือน เส้นทึบคือตัวเลขปิดบัญชี เส้นประคือพยากรณ์
เงินเข้ารวม 12 เดือน ฿1,817.60M · เงินออกรวม ฿1,421.80M · ผลต่าง +฿395.80M
ยอดคงเหลือบนกราฟไม่ใช่ยอดเงินฝากธนาคาร — เส้นสีฟ้าคือยอดสะสมของกระแสเงินสดในกิจกรรมดำเนินงานเท่านั้น ยังไม่หักเงินลงทุนและการชำระคืนหนี้ ยอดเงินฝากจริง ณ 31 พ.ค. คือ ฿512.34M ตามผังขั้นบันไดด้านบน ต้นแบบวางเส้นสองแบบนี้ไว้ในกราฟเดียวโดยไม่แยกป้าย
ขอบเขตอำนาจของ AI ในงานกระแสเงินสด
สูงสุด LEVEL B| การกระทำ | ระดับที่อนุญาต | ผู้รับผิดชอบตามกฎหมาย | สถานะ |
|---|---|---|---|
| รวบรวมและกระทบยอดรายการเงินสดทุกบัญชี | Level A | — | AI ทำได้ |
| พยากรณ์กระแสเงินสด 13 สัปดาห์ | Level A | — | AI ทำได้ |
| เตือนล่วงหน้าเมื่อเงินสดจะต่ำกว่าเกณฑ์ | Level A | — | AI ทำได้ |
| เสนอลำดับการจ่ายเงินเมื่อเงินสดตึง | Level B | ผู้จัดการการเงินตัดสิน | เสนอได้ ส่งต่อคน |
| โอนเงินระหว่างบัญชีบริษัท | ไม่อนุญาต | ผู้มีอำนาจลงนาม 2 ใน 3 | คนเท่านั้น |
| เลื่อนหรือชะลอการจ่ายเงินคู่ค้า | ไม่อนุญาต | ผู้จัดการการเงิน + CFO | คนเท่านั้น |
| เบิกใช้วงเงินสินเชื่อเมื่อเงินสดไม่พอ | ไม่อนุญาต | CFO + ผู้มีอำนาจลงนาม | คนเท่านั้น |
แถวที่เสี่ยงที่สุดคือการชะลอจ่ายคู่ค้า — ระบบที่ให้ AI จัดลำดับการจ่ายเองเมื่อเงินสดตึง จะกลายเป็นระบบที่ตัดสินใจผิดนัดชำระหนี้แทนบริษัทโดยที่ไม่มีใครรับผิดชอบ การผิดนัดชำระมีผลตามสัญญาทั้งดอกเบี้ยผิดนัดและสิทธิบอกเลิกสัญญาของคู่ค้า AI จึงเสนอลำดับพร้อมผลกระทบได้ แต่คนต้องเป็นผู้เลือก
ต้นแบบ — ข้อมูลตัวอย่าง ไม่ใช่งบกระแสเงินสดจริง · หน้านี้แก้จากต้นแบบ 2 จุด ผัง Cash Flow Summary เดิมรวมได้ 46.2% แต่ติดป้ายว่า 100% เพราะเอาตัวเลขที่มีเครื่องหมายบวกลบมาใส่ในผังสัดส่วน เปลี่ยนเป็นผังขั้นบันไดที่ตรวจย้อนได้ · และตารางแยกตามหน่วยธุรกิจเดิมรวมได้ 102.4% · พยากรณ์ทุกช่วงบนหน้านี้เป็นค่าประมาณการที่มีความคลาดเคลื่อน ±8.4% ห้ามใช้ผูกพันการชำระเงินโดยไม่มีเงินสำรอง