งบประมาณเทียบการใช้จริง 5 เดือนแรก 2569
| หมวดรายจ่าย | งบทั้งปี | ใช้จริง 5 เดือน | % ของงบ | สถานะ |
|---|---|---|---|---|
| ต้นทุนขาย | ฿ 2,738.40M | ฿ 1,102.65M | 40.3% | ตามแผน |
| ค่าใช้จ่ายขายและการตลาด | ฿ 469.44M | ฿ 202.86M | 43.2% | เร็วกว่าแผน |
| ค่าใช้จ่ายบริหาร | ฿ 391.20M | ฿ 152.57M | 39.0% | ตามแผน |
| วิจัยและพัฒนา | ฿ 195.60M | ฿ 68.46M | 35.0% | ช้ากว่าแผน |
| อื่น ๆ | ฿ 117.36M | ฿ 38.04M | 32.4% | ช้ากว่าแผน |
| รวม | ฿ 3,912.00M | ฿ 1,564.58M | 40.0% |
2,738.40 + 469.44 + 391.20 + 195.60 + 117.36 = ฿3,912.00M ✓ · ใช้จริงรวม ฿1,564.58M = 40.0% ขณะที่ปีผ่านไป 5 ÷ 12 = 41.7% จึงใช้ช้ากว่าปฏิทิน 1.7 จุด
“ช้ากว่าแผน” ในงบวิจัยและพัฒนาไม่ใช่ข่าวดี — การใช้งบ R&D เพียง 35.0% เมื่อผ่านไป 41.7% ของปี มักหมายถึงโครงการล่าช้าหรือยังไม่เริ่ม ไม่ใช่การประหยัด ระบบจึงไม่ติดป้ายสีเขียวให้หมวดที่ใช้งบต่ำกว่าแผน แต่ให้ขึ้นเป็นรายการที่ต้องอธิบาย
พยากรณ์รายได้ทั้งปี — ทำไมไม่ใช่ 6,125.80 เทียบสามสมมติฐาน
| สมมติฐาน | รายได้ 7 เดือนที่เหลือ | รวมทั้งปี | ความเป็นไปได้ |
|---|---|---|---|
| คงอัตราวิ่งปัจจุบัน (370/เดือน) | ฿ 2,590.00M | ฿ 4,440.00M | เป็นฐานล่าง |
| โตเล็กน้อยตามฤดูกาล (ที่ใช้) | ฿ 2,635.00M | ฿ 4,485.00M | สมเหตุสมผล |
| ตามที่ต้นแบบระบุ | ฿ 4,275.80M | ฿ 6,125.80M | ต้องโต 65% ทันที |
อัตราวิ่งจริง 1,850.00 ÷ 5 = ฿370.00M ต่อเดือน · เป้าตามต้นแบบต้องทำ 4,275.80 ÷ 7 = ฿610.83M ต่อเดือน = โต 65.1% ทันทีในเดือนแรกและคงไว้ทุกเดือน
ไม่มีอะไรในข้อมูลรองรับการโต 65% ทันที — ไม่มีโครงการใหญ่ที่กำลังจะรับรู้รายได้ ไม่มีการซื้อกิจการ และท่อโอกาสขายในโมดูล Sales ก็ไม่ได้ใหญ่พอ ตัวเลข 6,125.80 จึงถูกส่งกลับไปให้ผู้ตั้งงบชี้แจงที่มา · ถ้าเป็นเป้าหมายเชิงความมุ่งมั่นก็ควรติดป้ายว่าเป็นเป้าหมาย ไม่ใช่ค่าพยากรณ์ เพราะสองอย่างนี้ใช้ตัดสินใจคนละแบบ
หน่วยงานที่ใช้งบเกินแผน 6 จาก 42 หน่วยงาน
| หน่วยงาน | งบ 5 เดือน | ใช้จริง | เกินแผน | สาเหตุที่ระบุ |
|---|---|---|---|---|
| การตลาดดิจิทัล | ฿ 42.80M | ฿ 51.24M | +฿ 8.44M | ค่าโฆษณาต่อคลิกสูงขึ้น |
| ซ่อมบำรุงโรงงาน | ฿ 38.60M | ฿ 44.82M | +฿ 6.22M | ซ่อมฉุกเฉิน 2 ครั้ง |
| เทคโนโลยีสารสนเทศ | ฿ 31.20M | ฿ 35.68M | +฿ 4.48M | ค่าลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ปรับขึ้น |
| โลจิสติกส์ | ฿ 28.40M | ฿ 31.16M | +฿ 2.76M | ค่าน้ำมันสูงกว่าประมาณการ |
| ทรัพยากรบุคคล | ฿ 24.60M | ฿ 26.48M | +฿ 1.88M | ค่าสรรหาพนักงานทดแทน |
| ควบคุมคุณภาพ | ฿ 18.20M | ฿ 19.24M | +฿ 1.04M | ค่าทดสอบภายนอกเพิ่ม |
| รวม | ฿ 183.80M | ฿ 208.62M | +฿ 24.82M |
8.44 + 6.22 + 4.48 + 2.76 + 1.88 + 1.04 = +฿24.82M ✓ · คิดเป็น 13.5% ของงบ 6 หน่วยงานนี้ และ 1.6% ของงบทั้งปี
ขอบเขตอำนาจของ AI ในงานงบประมาณ
สูงสุด LEVEL B| การกระทำ | ระดับที่อนุญาต | ผู้รับผิดชอบตามกฎหมาย | สถานะ |
|---|---|---|---|
| ติดตามการใช้งบและเทียบกับแผน | Level A | — | AI ทำได้ |
| เตือนเมื่อหน่วยงานจะใช้งบเกิน | Level A | — | AI ทำได้ |
| พยากรณ์รายได้และรายจ่ายพร้อมช่วงคลาดเคลื่อน | Level A | — | AI ทำได้ |
| เสนอการโยกงบระหว่างหมวด | Level B | CFO ตรวจ | เสนอได้ ส่งต่อคน |
| อนุมัติงบประมาณประจำปี | ไม่อนุญาต | คณะกรรมการบริษัท | คนเท่านั้น |
| โยกงบระหว่างหน่วยงานให้มีผลจริง | ไม่อนุญาต | CFO + ผู้มีอำนาจตามระเบียบ | คนเท่านั้น |
| ระงับการใช้งบของหน่วยงาน | ไม่อนุญาต | CFO + ผู้บังคับบัญชาหน่วยงาน | คนเท่านั้น |
งบประมาณคือมติของคณะกรรมการ ไม่ใช่ค่าตั้งในระบบ — งบประมาณประจำปีผ่านการอนุมัติจากคณะกรรมการบริษัท การเปลี่ยนแปลงจึงต้องกลับไปตามลำดับอำนาจเดิม ระบบที่ให้ AI โยกงบเองได้จะทำให้มติของคณะกรรมการถูกเปลี่ยนโดยไม่มีใครรู้ · AI แสดงผลกระทบของทางเลือกแต่ละแบบได้ แต่การเปลี่ยนตัวเลขที่มีผลจริงต้องผ่านคน และทุกครั้งบันทึกว่าใครอนุมัติด้วยเหตุผลอะไร
ต้นแบบ — ข้อมูลตัวอย่าง · หน้านี้ปิดประเด็นพยากรณ์รายได้ที่ค้างจากหน้า Command Center ตัวเลข ฿6,125.80M ในต้นแบบเป็นไปไม่ได้ เพราะ 5 เดือนแรกทำได้ ฿1,850M เฉลี่ยเดือนละ ฿370M ถ้าจะถึง ฿6,125.80M อีก 7 เดือนต้องทำเดือนละ ฿610.83M คือโต 65% ทันทีและคงไว้ทุกเดือน ตั้งไว้ที่ ฿4,485.00M ตามอัตราวิ่งจริง · พยากรณ์ทั้งปีมีความคลาดเคลื่อน ±12.4% หมายถึงช่วงจริงอยู่ระหว่าง ฿3,929M ถึง ฿5,041M